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珠香府办〔2020〕9号

南屏镇人民政府，各街道办事处，区各有关单位：

《体育投注平台香洲区社区股份合作公司财务监督管理办法》已经区人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。实施中遇到问题，请径向区农业农村和水务局反映。

体育投注平台香洲区人民政府办公室

2020年10月16日

体育投注平台香洲区社区股份合作公司财务监督管理办法

第一章 总则

第一条 为加强社区股份合作公司财务管理工作，进一步规范我区社区股份合作公司财务管理行为，促进社会和谐稳定，根据《体育投注平台社区股份合作公司规范和监管暂行办法》（市政府令第84号）《关于进一步加强社区股份合作公司党的建设和规范管理的意见》（珠香字〔2016〕1号）和《体育投注平台香洲区进一步加强社区股份合作公司监管若干办法（试行）》（珠香府办〔2019〕20号）及有关法律和赛事投注规定，结合我区实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于香洲区社区股份合作公司（以下简称股份合作公司），本区从原农村集体经济组织改制成立的其他社区经济组织参照执行。

第三条 区社区集体经济管理部门和所在地镇人民政府（街道办事处）负责指导和监督股份合作公司财务工作，确保本办法的实施。

第二章 监管平台

第四条 区社区集体经济管理部门负责统筹、建设资产交易监管平台和财务监管平台（以下简称"两个平台"），负责平台运行和信息管理，依托"两个平台"财务系统对股份合作公司的财务工作进行监督和管理。"两个平台"财务系统包括财务管理、财务公开、层级统计和财务监控四个模块，具体功能如下：

（一）财务管理系统：集中股份合作公司财务核算，关联资产交易合同，实现"两个平台"资产管理交易系统和财务监管系统统一认证、信息联动、数据共享；

（二）财务公开系统：统一股份合作公司财务公开模板，规范财务公示内容；

（三）层级统计系统：实时统计股份合作公司主要数据，掌握股份合作公司经营管理情况；

（四）财务监控系统：跟进股份合作公司账务处理进度，完善系统指标监控。

第三章 工作职责

第五条 区社区集体经济管理部门履行以下职责：

（一）统筹、指导和协调所在地镇人民政府（街道办事处）做好对股份合作公司的财务监督、检查工作；

（二）统筹、指导股份合作公司建立健全财务会计制度，培训股份合作公司财务人员和经营管理人员；

（三）统筹、建设"两个平台"财务系统，负责平台运行和信息管理；

（四）依据"两个平台"财务系统，监督和指导股份合作公司日常财务管理工作。

第六条 所在地镇人民政府（街道办事处）履行以下职责：

（一）负责指导股份合作公司按照国家相关法律法规及区社区集体经济管理部门提供的财务制度范本建立健全财务会计制度，监督和检查股份合作公司财务制度的执行情况，并纠正股份合作公司违反有关法律法规和财务制度的行为；

（二）负责监督和指导辖区内股份合作公司定期开展财务自查自纠工作，根据检查结果，督促股份合作公司做好相关整改工作并将自查自纠及整改情况于检查整改结束后三十日内报区社区集体经济管理部门备案；

（三）负责审核"两个平台"财务公开系统中辖区内股份合作公司的财务公示内容并督促股份合作公司于每月二十五日前张贴财务公示内容；

（四）负责组织开展股份合作公司审计工作，按期按需聘请第三方中介机构对股份合作公司进行年度审计和换届前的离任审计工作,相关审计费用由所在地镇人民政府（街道办事处）财政承担。

第七条 股份合作公司履行以下职责：

（一）股份合作公司的财务工作应接受区社区集体经济管理部门和所在地镇人民政府（街道办事处）的指导和监督；

（二）股份合作公司及其所有下属单位的财务收支应全部设账核算，按照国家税法要求，依法纳税并集中进入"两个平台"财务系统进行统一核算和监督管理，于每月二十日前完成上月会计和出纳记账工作；

（三）股份合作公司应积极配合区社区集体经济管理部门的各项工作要求，每月最后一个工作日由出纳和会计完成库存现金和银行存款的盘点工作，并于次月二十日前将上月银行存款盘点表、库存现金盘点表和及其他相关财务资料（包括财务凭证、财务报表等）交由区社区集体经济管理部门核查；

（四）股份合作公司应定期开展财务自查自纠工作，按要求做好相关整改工作并将自查自纠及整改情况于检查整改结束后七日内报所在地镇人民政府（街道办事处）备案；

（五）股份合作公司应于公司固定地点设置公告栏，按照"两个平台"财务公开系统的要求，于每月二十五日前张贴公示内容；

（六）股份合作公司应按期开展审计工作和离任交接工作。审计结束后，审计报告提交监事会查阅，并报区社区集体经济管理部门和所在地镇人民政府（街道办事处）备案；

（七）股份合作公司要适度分红，重视资本积累和长远发展。分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定盈余公积金。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定盈余公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照本项规定提取法定盈余公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司弥补亏损和提取盈余公积金后所余税后利润，股份合作公司按照章程约定进行分配。

第四章 规范管理

第八条 股份合作公司应当制定财务制度。财务制度不得与宪法、法律、法规、国家赛事投注和本办法相抵触，不得有侵犯股东的人身权利、民主权利和合法财产权利的内容。股份合作公司应在财务制度中完善以下内容：

（一）完善收支管理制度。应明确股份合作公司财务开支范围和领导班子的财务开支审批权限及审批程序。工程建设项目资金须根据工程预算规范运作，不得设立"账外账"，并将项目情况及时向股东公开，接受股东监督。所有工程建设项目和股份合作公司资产的发包都必须使用正规发票，严禁白条入账。

（二）完善货币资金管理制度。股份合作公司一切现金收付应由出纳负责经办、非出纳不得管理现金。库存现金限额不得高于财务制度中规定的金额，原则上超限额部分应当天存入银行。股份合作公司应规范现金收支使用，不得坐支现金、白条抵现、私设小金库和私存公款。

（三）完善固定资产管理制度。股份合作公司应将公司的全部资产录入"两个平台"财务管理系统，并定期或至少每年对固定资产盘点一次，做到账实相符，防止集体资产流失。对于账面价值10万元以上大、中型固定资产的变卖、报废、盘亏及毁损处理，由公司董事会提出处置方案，经股东代表会表决通过后方可执行，并报所在地镇人民政府（街道办事处）备案。对于账面价值20万元以上固定资产的变卖、报废、盘亏及毁损处理，由公司董事会提出处置方案，提交所在地镇（街道）党（工）委研究审议后再经股东大会或授权股东代表会表决通过后方可执行，报所在地镇人民政府（街道办事处）备案并及时在"两个平台"财务管理系统更新资产状态。

第九条 股份合作公司应采用由区社区集体经济管理部门提供的财务制度范本。股份合作公司制定或修改财务制度的，应经所在地镇人民政府（街道办事处）进行合法合规性初审同意后，方可提交董事会或股东代表会表决，并在表决通过后三十日内送区社区集体经济管理部门及所在地镇人民政府（街道办事处）备案。

第十条 根据股份合作公司实际情况，财务制度应当载明下列事项：

（一）现金管理制度；

（二）银行账户管理制度；

（三）票据管理制度；

（四）费用报销管理制度；

（五）收支管理制度；

（六）往来款管理制度；

（七）财产物资管理制度；

（八）财务人员管理制度；

（九）会计核算管理制度；

（十）财务印章管理制度；

（十一）财务档案管理制度；

（十二）审计管理制度。

第五章 法律责任

第十一条 股份合作公司及其所有下属单位的财务收支应全部设账核算，并集中进入"两个平台"财务系统进行统一核算和监督管理。违反相关规定的，由所在地镇人民政府（街道办事处）责令改正、通报批评，拒不改正的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，依照《体育投注平台香洲区进一步加强社区股份合作公司监管若干办法（试行）》相关规定暂停或罢免相关人员职务；构成违纪的，由纪检监察机关给予党纪政纪处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。

第十二条 股份合作公司制定的财务制度内容违反本办法的由所在地镇人民政府（街道办事处）责令改正并将结果报区社区集体经济管理部门备案。

第六章 附 则

第十三条 本办法由体育投注平台香洲区农业农村和水务局负责解释，自印发2020年11月19日起施行，有效期至2025年11月19日。

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