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关于印发《真人体育香洲区社区股份合作公司财务监督管理办法》的通知
ZXFGS—2026—02
珠香府办〔2026〕3号
南屏镇人民政府、各街道办事处、区各有关单位：
《真人体育香洲区社区股份合作公司财务监督管理办法》已经区人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。执行中遇到问题，请径向区农业农村和水务局反映。
真人体育香洲区人民政府办公室
2026年3月25日
真人体育香洲区社区股份合作公司财务监督管理办法
第一章 总则
第一条 为加强社区股份合作公司财务管理工作，进一步规范我区社区股份合作公司财务管理行为，促进社会和谐稳定，根据《真人体育香洲区进一步加强社区股份合作公司监管若干办法》等有关法律和赛事投注规定，结合我区实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于由原农村集体经济组织改制成立的社区股份合作公司、发展总公司、工业公司、农工商贸易公司等集体所有制企业及上述公司独资设立的企业（以下统称股份合作公司）。
从原农村集体经济组织成立的其他集体经济组织参照执行。
第三条 区集体经济管理部门负责统筹、建设香洲区"三资"监管综合平台（简称"三资"平台），负责平台运行和信息管理；区集体经济管理部门和镇（街道）依托"三资"平台财务系统对股份合作公司的财务工作进行监督和管理。
第二章 工作职责
第四条 区集体经济管理部门履行以下职责：
（一）统筹、指导和协调镇（街道）做好对股份合作公司的财务监督和检查工作。
（二）统筹、指导股份合作公司建立健全财务会计制度，组织股份合作公司的财务检查。
（三）统筹、指导股份合作公司经营管理人员的财务培训工作。
（四）统筹、建设股份合作公司"三资"平台财务系统，负责系统运行和信息管理。
（五）依据"三资"平台财务系统，监督和指导股份合作公司日常财务管理工作。
第五条 镇（街道）履行以下职责：
（一）负责指导股份合作公司按照国家相关法律法规及区集体经济管理部门提供的财务制度范本建立健全财务会计制度，监督和检查股份合作公司财务制度的执行情况，并纠正股份合作公司违反有关法律法规和财务制度的行为。
（二）负责监督和指导辖区内股份合作公司定期开展财务自查自纠工作，根据检查结果，督促股份合作公司做好相关整改工作并将自查自纠及整改情况于检查整改结束后报区集体经济管理部门备案。
（三）负责审核"三资"平台财务公开系统中辖区内股份合作公司的财务公示内容并督促股份合作公司张贴财务公示内容。
（四）负责组织开展股份合作公司审计工作，在委托第三方审计机构实施审计前，应当就本年度审计重点征求区审计局意见，并督促和指导股份合作公司整改审计报告反映的问题，相关审计费用由镇（街道）财政承担。
第六条 股份合作公司履行以下职责：
（一）财务活动应接受镇（街道）的监督管理，接受区集体经济管理部门、区财政部门、区审计部门等监督指导。根据监督需要，区审计部门可对股份合作公司的资产管理、财务收支等情况进行审计。
（二）财务收支全部设账核算，按照国家税法要求，依法纳税并集中进入"三资"平台财务系统进行统一核算和监督管理。
（三）应真实、准确、完整地将公司实际发生的经济业务录入"三资"平台。严禁私自补录或修改以前年度账务、资产等信息。因历史遗留等问题当年未及时入账的，原则上应经镇（街道）专项审计核查无误后，纳入"三资"平台财务系统监管。因记账错误等原因导致账面数据与实际不符的，应根据《企业会计准则》规定更正修改并后附真实、详细佐证资料。
（四）应开通全部银行账户的银企直联功能并将银行流水等数据对接"三资"平台系统。无法实现银企直联功能的银行账户，原则上应逐步办理销户手续。
（五）应使用区集体经济管理部门统一在"三资"平台设置的一级、二级、三级会计科目，四级以上会计科目可根据实际需要由股份合作公司自行设置。
（六）于每月20日前完成上月会计和出纳记账工作。如遇节假日或跨年等特殊情况，账务完成时间以区集体经济管理部门实际通知为准。
（七）应积极配合区集体经济管理部门的各项工作要求，每月最后1个工作日由出纳和会计完成库存现金清点和银行存款余额核对工作，并于次月20日前将上月银行存款核对表、库存现金盘点表及其他相关财务资料（包括财务凭证、财务报表等）交由区集体经济管理部门核查。
（八）应定期开展财务自查自纠工作，按要求做好相关整改工作并将自查自纠及整改情况于检查整改结束后7日内报镇（街道）备案。
（九）应于公司固定地点设置公告栏，按照"三资"平台财务公开系统的要求，于每月25日前张贴公示内容。
（十）应按镇（街道）要求开展年度审计工作和经营班子离任审计工作。
（十一）应重视资本积累和长远发展。公司应提取当年税后利润的百分之十列入公司法定盈余公积金。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
（十二）应在镇（街道）指导下制定年度分红方案，有关程序按照《真人体育香洲区进一步加强社区股份合作公司监管若干办法》《真人体育香洲区关于加强党的领导和综合监管促进社区股份合作公司高质量发展的若干措施（试行）》等相关规定执行。
第七条区财政部门、区审计部门根据《真人体育香洲区关于加强党的领导和综合监管促进社区股份合作公司高质量发展的若干措施（试行）》等"三资"制度相关规定在各自职责范围内加强对股份合作公司监督管理。
第三章 规范管理
第八条 股份合作公司应采用由区集体经济管理部门提供的财务制度范本。股份合作公司应在镇（街道）监督指导下制定或修改财务制度，提交董事会或股东代表会表决，并在表决通过后30日内送镇（街道）和区集体经济管理部门备案。
第九条 股份合作公司的会计账簿登记，须以经过审核的会计凭证为依据，会计凭证应有制单人与审核人签字，并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。会计凭证制单人为股份合作公司会计，审核人为股份合作公司分管财务董事或财务主管。
第十条 股份合作公司应规范收支管理工作，明确收支审批权限及审批程序，成立不少于3人的收入对账小组，具体成员可结合实际情况组成，包括分管董事、监事、资产交易员、合同管理员、会计、出纳等。成立采购小组和验收小组，采购小组和验收小组成员互不交叉，小组成员人数为3人或5人。
第十一条 股份合作公司应规范日常开销与重大事项内容，超过20万元的支出费用应严格依据《真人体育香洲区进一步加强社区股份合作公司监管若干办法》重大事项相关规定执行，职工薪酬、会议误工补贴、合同履约保证金、水电燃气费、税费、行政类处罚费用、法院诉讼费和法院判决应支付的其他费用等公司日常经营开销除外。
第十二条 股份合作公司应规范采购项目和工程项目程序：
（一）采购单个项目总金额符合以下条件的，按照"三资"监管制度重大事项管理规定相关程序审批，通过市级及以上相关交易机构采购：
1.服务类采购单个项目总金额在50万元及以上；
2.货物类、固定资产类采购单个项目总金额在100万元及以上；
3.工程类采购单个项目总金额在200万元及以上。
（二）采购单个项目总金额符合以下条件的，按照"三资"监管制度重大事项管理规定相关程序审批，由镇（街道）组织实施采购或通过市级及以上相关交易机构采购：
1.服务类采购单个项目总金额在20万元（含）-50万元；
2.货物类采购单个项目总金额在20万元（含）-100万元；
3.工程类采购单个项目总金额在20万元（含）-200万元。
（三）20万元以内的工程、服务采购及抢险应急类项目、小额零星采购按照股份合作公司《财务制度》执行。
（四）股份合作公司可自行招标或委托招标代理机构开展招标工作。
（五）股份合作公司服务类采购、货物类采购、工程类采购项目应通过"三资"平台线上审批，经镇（街道）审批通过后组织实施，并于合同签订后30日内将合同报送至"三资"平台并向镇（街道）备案。
第十三条 股份合作公司应规范货币资金管理工作：
（一）出纳管理。公司财务部为现金管理责任部门，出纳负责公司现金的收取、支付和保管，严禁出纳以外的岗位代收集体收入。如遇特殊情况出纳员无法履职的，经董事会决议通过可由其他人暂行代理出纳岗位。
（二）现金管理。股份合作公司应规范现金收支使用，收到现金应及时开具发票或收据，及时存入银行，不得坐收坐支现金。严禁白条抵现、私存公款、私设"小金库"和"账外账"。
（三）银行账户管理。股份合作公司应以公司名义开通企业银行账户并纳入"三资"平台监管。严禁个人账户（含个人银行账户、支付宝账户和微信账户等）收取集体收入。银行预留印鉴、网上银行和手机银行支付令、支付密码等应至少两级分开保管。
（四）监管（共管）银行账户管理。股份合作公司因旧村改造项目、留用地征收项目、解决历史遗留问题等特殊情况需要与镇（街道）及银行等单位共同开立多方监管（共管）账户的，应按监管协议规定程序申请使用资金并登记监管（共管）银行账户使用台账。
（五）存款及理财产品管理。股份合作公司向开户银行存入保本型存款或购买保本型理财产品等，经董事会表决通过后执行，并将相关协议及董事会表决书等资料后附于会计记账凭证。购买非保本型理财产品属于公司重大财务事项应按照相关规定执行。
第十四条 股份合作公司财务人员应严格执行不相容岗位相分离制度和回避制度，董事长、监事会成员不得担任本公司财务人员，财务人员与公司董事长、监事会成员有直系亲属关系的不得录用。
第十五条 股份合作公司应规范集体资产管理工作，将全部资产录入"三资"平台财务系统，原则上做到财务系统与资产交易系统资产内的资产卡片相对应；资产原则上应当每半年盘点一次，盘点应填制相应资产盘点表单，并在"三资"平台内更新资产状态。
第十六条 股份合作公司应规范印章、票据和支付令等管理工作，制定印章和票据管理台账，明确各保管人和保管地点。严禁伪造公司印章，严禁公司公章与法人代表私章、公章与财务专用章同一人管理，严禁网银支付令等由同一人保管。
第十七条 股份合作公司应完善费用报销管理工作，在镇（街道）监督指导下，明确公司福利费、接待费、加班性用餐、差旅费等报销标准，由董事会提议并召开股东大会或授权股东代表会表决。
第十八条 股份合作公司应规范交通补贴及公务用车管理工作：
（一）拟购置或已配备公务用车的股份合作公司应按照镇（街道）要求参照《党政机关公务用车管理办法》等文件，制定和执行本公司公务用车管理制度并接受全体股东监督。原则上公务用车不得作为公司负责人固定用车，严禁公车私用、私车公养。
（二）股份合作公司已配备公务用车的原则上不得发放交通补贴。未配备公务用车的股份合作公司可结合公司经营需要和收入水平，制定公司交通补贴方案，在镇（街道）监督指导下，由董事会提议并召开股东大会或授权股东代表会表决。
（三）股份合作公司的公务用车应纳入"三资"平台监管。
第十九条 股份合作公司应当规范公司财务活动，将本办法规定的事项纳入公司财务制度或章程。
第四章 法律责任
第二十条 股份合作公司及其所有下属单位的财务收支应全部设账核算，并集中进入"三资"平台财务系统进行统一核算和监督管理。违反相关规定的，由镇（街道）责令改正、通报批评，拒不改正的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，依照《真人体育香洲区进一步加强社区股份合作公司监管若干办法》等相关规定暂停或罢免相关人员职务；出现重大违法违规财务问题，严重损害集体利益的，应当由镇（街道）代为记账；涉嫌违纪违法的，移交纪检监察机关处理；涉嫌违反《中华人民共和国会计法》有关规定的，移送财政部门处理；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。
第五章 附 则
第二十一条 本办法由区农业农村和水务局负责解释，本办法有效期为5年，自2026年4月25日起实施，有效期至2031年4月24日；本办法规定的有关财务管理实施指引由区农业农村和水务局结合实际另行制定。
公开方式：主动公开
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